电商行业全面征税时代来临，你准备好了吗？

2025年6月23日，国务院公布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国令第810号）正式施行，标志着电商行业全面征税时代的到来。无论是淘宝、京东、拼多多等传统电商平台，还是抖音、快手、小红书等社交电商，甚至是美团等本地生活服务平台，所有涉及交易闭环的电商经营者都将受到新规影响。

作为电商从业者，如果不了解新规细节，可能会因违规面临罚款甚至停业整顿的风险。今天，我们就来详细解读电商报税的核心规则，帮助你合规经营，避免税务风险！

一、哪些平台需要报送涉税信息？

1. 报送主体范围

• 国内主流电商平台：淘宝、京东、拼多多、抖音、快手、美团、小红书等。

• 境外电商平台在中国境内的运营主体（如亚马逊中国、Shopee等）。

2. 哪些情况可以免予报送？

✅ 便民劳务活动：如配送、运输、家政等，且已享受税收优惠或无需纳税的收入。
✅ 历史数据不追溯：2025年6月23日前的交易数据无需补报。
✅ 已通过其他渠道申报：如扣缴申报、代办申报已提交的数据，或政府共享信息已覆盖的部分。

税务机关会提供安全报送渠道、便捷接口服务和政策咨询支持，减轻企业负担。

二、电商平台需要报送哪些信息？

1. 基本信息

• 营业执照/身份证复印件

• 签约合同、店铺信息

• 实际控制人身份信息

• 统一社会信用代码

2. 收入信息

• 销售额（按实际收款金额GSV计算）

• 退款金额、交易数量

• 非货币收入（如虚拟礼物、积分兑换等，需按平台规则折算）

3. 特殊信息

• 直播电商：MCN机构与主播的关联关系表

• 跨境交易：详细的跨境交易明细

三、报送频率和首次报送时间

📅 报送频率：每季度结束后次月提交（即每年4月、7月、10月、1月）。
⏰ 首次报送时间：2025年10月，需提交7-9月的交易数据。

四、税务预警机制：哪些情况会被稽查？

新规采用“双比对”系统，自动对比平台报送数据和商家申报数据，差异过大将触发预警。以下情况需特别注意：

🔴 季度收入≥10万，但申报为0
🔴 年销售额≥500万，却未升级为一般纳税人
🔴 成本发票缺口＞30%（如申报100万，但实际发票只有70万）

五、违规处罚：罚款+停业整顿

六、不同纳税主体的税率是多少？

1. 个体工商户

• 增值税：

• 季度≤30万：免缴

• 年销售额≤500万：1%

• 年销售额＞500万：13%

• 个人所得税：按经营所得5%-35%阶梯税率

2. 有限公司

• 增值税：与个体户相同（季度≤30万免缴，年≤500万1%，年＞500万13%）

• 企业所得税：

• 年利润≤300万：5%

• 年利润＞300万：25%

总结：合规经营，才能长久发展

电商全面征税时代已经到来，过去存在的税务问题（如刷单、私账收款、不开发票等）都可能被稽查。建议商家：

✅ 尽快梳理历史账务，确保数据真实
✅ 规范发票管理，避免成本缺口过大
✅ 关注税务预警指标，及时调整申报策略

守法经营，依法纳税，才是电商行业长久发展的王道！

📢 你的店铺符合新规要求吗？ 欢迎在评论区留言讨论，或私信咨询税务合规方案！

🔗 转发给同行朋友，避免踩坑！